I paradisi fiscali e fuga dei capitali

http://tjn-usa.org/storage/documents/Price_of_Offshore_Revisited_72612.docx

Uno studio sui paradisi fiscali (1) ha pubblicato nelle scorse settimane il Tax Justice Network-TJN-rivela la gravità della fuga di capitali e l'evasione fiscale, che raggiunge molto più grande di quanto stimato in precedenza. Questi dati confermano, inoltre, che è uno dei problemi più gravi che affliggono i paesi in via di sviluppo economico, e contribuisce così ad aggravare la povertà.

Lo studio fa una stima prudente e considera-che per il 2010, l'ammontare dei fondi di ricchezza privata che viene investito in oltre 80 giurisdizioni offshore (in mare aperto), in cui i conti sono gestiti soggetto e praticamente esente da imposte oscilla tra 21 e 32 miliardi di dollari (ossia milioni di milioni).

Di questo totale, circa un terzo, cioè tra 7,3 e 9,3 miliardi di euro, sarebbe venuto da 139 paesi di reddito basso o medio. Inoltre, il 61% di tale importo corrisponde a un gruppo di soli 10 paesi, tra cui Brasile, Messico, Venezuela e Argentina. E 'principalmente proventi finanziari maturati dagli anni '70 dalle elite private di questi paesi, e non sono stati registrati nei rispettivi paesi d'origine. Queste cifre includono solo le attività finanziarie, non calcolati altri investimenti, ad esempio in oro, immobili, yacht, ecc.

Nel prendere stock di attività e passività, lo studio dimostra che la maggior parte dei paesi considerati debitori creditori netti sarebbe in realtà, se queste risorse non sono state prese dal suo sistema finanziario. Infatti, i 139 paesi elencati, tra cui tutte le principali economie, "ha registrato aggregato debito estero lordo di US $ 4,08 miliardi nel 2010." Sottraendo le riserve in valuta di questi paesi, principalmente investiti in titoli nel Primo Mondo, sembra che "aggregato del debito estero netto un importo negativo di US $ 2,8 miliardi dollari entro il 2010." Quindi, possiamo concludere che, se sommiamo le risorse dirottate al sistema offshore, questi paesi apparentemente indebitati, "non hanno nulla a debitori sono istituti di credito, al netto del tenore di $ 10,1 a 13,1 miliardi dollari."

Il problema, tuttavia, è che "le attività di questi paesi sono nelle mani di un piccolo numero di individui ricchi, mentre i debiti sono a carico della gente comune di questi paesi attraverso i loro governi."

La perdita a livello fiscale è enorme: dato guadagni non dichiarati che hanno generato tali investimenti in mare aperto dal 1970, perdendo negli ultimi 40 anni potrebbe raggiungere circa $ 3,7 miliardi, lo studio stima.

Il TJN-network internazionale dedicato alla tassa di giustizia, con sede nel Regno Unito, ha sviluppato una nuova metodologia per il calcolo, che stima molto più accurata rispetto ai metodi che sono usati tradizionalmente le istituzioni finanziarie internazionali. Pertanto, esprime una forte critica di questi corpi così "hanno prestato poca attenzione a questo 'buco nero' dell'economia globale," dal momento che "hanno facile accesso alle risorse non solo analitico, ma anche molti dei dati grezzi necessari per quantificare più precisamente le dimensioni di questo problema. " E chiede: "Perché chiudere un occhio?"

La perdita per i paesi in via di sviluppo è ancora maggiore, se si aggiunge il fatto che gli accordi di investimento più stranieri, tra cui accordi di libero scambio, sono accompagnate da accordi contro la doppia imposizione. Tali accordi prevedono generalmente che gli investitori stranieri possono essere tassati nel loro paese di origine, e non nel paese che fornisce le risorse, lavoro, servizi, ecc. con cui fare i loro profitti. Molte volte, mediante sotterfugi, come sotto-fatturazione delle esportazioni e fatturazioni delle importazioni, queste aziende fine senza pagare in uno dei due paesi, cioè, vi è una doppia evasione, e questi ricavi sono deviate verso i paradisi fiscali.

Modifica le combinazioni di negoziazione

Una cosa è riconoscere il problema, ma un altro è che i paesi latino-americano può fare per cominciare a risolvere il problema. In un'intervista con ALAI, David Spencer, avvocato americano specializzato in diritto finanziario e TJN consigliere, ritiene che la maggiore collaborazione tra le amministrazioni regionali potrebbero migliorare il loro potere contrattuale. UNASUR ritiene, per esempio, potrebbe intensificare gli sforzi in questo senso. Allo stesso tempo, egli è colpito dalla mancanza di cooperazione che si verifica all'interno di gruppi come il G77, ad affrontare la questione con gli organi competenti delle Nazioni Unite. Una soluzione è quella di insistere sul fatto che Spencer suggerisce che gli istituti finanziari di fornire informazioni ad altri paesi per i suoi abitanti rimangono attivi nel suo sistema finanziario.

Counsel riconosce, tuttavia, che vi è una forte resistenza da parte delle economie avanzate per affrontare il problema seriamente, perché "trarre grandi vantaggi da questo afflusso di capitali nelle loro istituzioni finanziarie: la City Bank di New York City Bank Isole Cayman , o la Morgan Bank Morgan Panama, per esempio. Queste istituzioni finanziarie fanno molto affidamento sui ricchi carri armati americani, e non si vuole fermare il flusso di fondi ", il che si traduce in pressione sui loro governi in modo che le cose non cambiano.

Il (Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico, che riunisce le principali economie sviluppate) dell'OCSE in linea di principio ha espresso preoccupazione per questa fuga di capitali, ma poco è stato fatto per impedirlo. Spencer riconosce che l'OCSE ha istituito una "lista nera" dei 40 paesi considerati paradisi fiscali, ma mettere come requisito per un paese di essere cancellato dall'elenco, almeno 12 a firmare accordi di scambio di informazioni. Che cosa hanno fatto questi paradisi fiscali è stata la firma di accordi tra di loro, e così quasi tutto caduto fuori dalla lista, e non è cambiato nulla.

Spencer osserva che una porta trattativa possibile è il fatto che gli Stati Uniti, per esempio, è anche interessata a informazioni sulle loro attività fiscali residenti in America Latina. Quindi questo consente di stabilire accordi per lo scambio di informazioni fiscali. Ma è molto più difficile da fare con i paradisi fiscali, che non si applicano le stesse regole. E in effetti, gran parte dei fondi regionali sono oggetto di appropriazione indebita in Paesi come le Isole Cayman, Bermuda, Bahamas, Isole Vergini britanniche e Panama.

Per TJN, la ricerca di soluzioni come questi la fuga di capitali da e per l'evasione fiscale dovrebbe comprendere tra le prime priorità delle politiche globali per ridurre la povertà.

- Sally Burch, un giornalista, è un membro della ALAI.

(1) James S. Henry, The Price of Offshore Revisited, Tax Justice Network, luglio 2012.  http://tjn-usa.org/storage/documents/Price_of_Offshore_Revisited_72612.docx